1、什么是稅負率？

        稅負率一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小；我們一般用稅收占收入的比重進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。

 

       增值稅稅負率 = 當期實際繳納的增值稅稅額 / 當期不含稅的實際銷售收入的比例。

 

       可以這么理解：實際繳納的稅是實際要交出去的稅，如果進項足夠，算出來應交的銷項都抵扣完了，那么這個稅負就為0。

 

        但一定要注意，稅負為0一定不是好事，國家的金三系統對每個地區每個行業一般都會預置一個標準的稅負率，如果您家的稅負率低于這個標準（一般稅負率偏差在0.05%是被允許的）或高于這個標準很多，系統都會進行預警，一旦被預警，稅務的稽查人員就有可能會注意到您。

 

 

2、稅負率到底怎么算？

        就小規模納稅人而言，對于不涉及進項稅額，那么增值稅稅負率就等于征收率3%（疫情期間，征收率1%）

 

        稅負率影響因素增值稅就是對產品增值部分所征收的稅增值部分體現的就是毛利，所以增值稅稅負率和公司毛利率息息相關，通常情況下毛利率越高的話增值稅稅負率就越大，假設商貿企業成本基本可以全部取得進項發票，那么最后得出的公式就是增值稅稅負率=毛利率*稅率。

3、什么情況下，企業容易被約談？

        通常，稅務部門會先找一個行業，然后從行業里對稅負異常的企業展開稽查。那么，都有哪些原因會讓企業被約談呢？

 

       1、通過評估發現，企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平。

       
       2、企業沒有進行正常的申報。沒有及時報稅，包括不按時報稅，報稅不完整等。例如：

          （1）納稅系統申報的銷售額與預防稅控中的開票銷售額以及財務報表中的銷售不一致；

          （2）連續3個月或者6個月零負申報等；

       3、發票相關數據存在異常！例如：

          （1）企業的增值稅發票增量、使用量情況與往期比存在異常。

          （2）新辦企業短時間內，大量領用增值稅專用發票，且稅負偏低的情況。

          （3）稅收分類編碼開錯等原因，需要作廢多張發票。

          （4）公司的供應商因為目前屬于失聯狀態，你們公司買它的增值稅發票需要進項稅轉出。

 

 以上，只是常見的一些原因會被稅局約談，但未談及的原因還有很多。



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